Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Каждый работающий человек платит со своих доходов налог: НДФЛ. Обычно его размер составляет 13% от зарплаты. Оформить налоговый вычет — это значит вернуть часть уплаченных в бюджет налогов. Сделать это можно только при совершении социально значимых трат: например, оплаты обучения, лечения, покупке жилья. Размер возмещаемых средств составляет те же 13%. Важно учесть, что в случае с недвижимостью возврат будет сделан не со всей уплаченной суммы, а только с 2 миллионов рублей. Также можно вернуть часть денег с процентов по ипотеке, максимально — 390 тысяч.

Получить налоговый вычет может каждый гражданин России, который платит налог на доходы. К ним относятся:

• Официально трудоустроенные люди, получающие   «белую» зарплату;
• Работающие по гражданско-правовому договору;
• Предприниматели, оплачивающие налоги по общей системе.

Также получить выплату могут и арендодатели, сдающие недвижимость по договору и оплачивающие 13% налог на доход.

Рассчитывать на компенсацию от государства не могут:

• Безработные, в том числе получающие пособия;
• Самозанятые, поскольку они платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход;
• Пенсионеры: с пенсии налоги не платятся. Исключение — работающие пенсионеры, которые получают официальную зарплату;
• ИП, работающие по упрощенной схеме налогообложения;
• Налоговые нерезиденты России, то есть люди, которые провели за границей более 183 дней в течение одного года.

Также нельзя получить выплату, если квартира была приобретена целиком на средства материнского капитала или другие субсидии.

Для получения налогового вычета важно, чтобы недвижимость была жилой и находилась на территории России. Дачные домики, апартаменты, коммерческие помещения и зарубежная недвижимость в эту категорию не попадают. Необходимо иметь документ, подтверждающий факт покупки — выписку из ЕГРН. Наконец, важно, чтобы ранее человек не оформлял налоговый вычет на другое жилье: право на выплату предоставляется только один раз.

1. Через налоговую инспекцию. В этом случае единовременно можно получить на свой банковский счет значительную сумму. Правда, придется дождаться окончания года, в который была приобретена квартира и подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если официальный доход большой, то есть вероятность получить всю выплату за один раз. При средних и невысоких доходах выплаты будут проводиться частями в течение нескольких лет до полного погашения. Важно, что до окончания выплаты декларацию придется подавать ежегодно.
2. Через работодателя. В этом случае с заработка заявителя перестают удерживать НДФЛ до момента выплаты положенной суммы, и ежемесячно на руки работник будет получать на 13% больше. Подавать декларацию в этом случае не нужно, но обратиться в налоговую один раз придется: для получения уведомления о праве на имущественный вычет. С ним нужно обратиться в  бухгалтерию компании — работодателя.

С 2021 года предусмотрена возможность получить налоговый вычет в упрощенном порядке.  Но воспользоваться им могут лишь те, кто имеет личный кабинет на сайте ФНС, а также проводил сделку через банки, подключившиеся к сервису.

Итак, вы стали счастливым собственником недвижимости, и у вас есть официальный доход? Тогда вы сможете получить право на имущественный налоговый вычет. В нашей статье мы изучим вопрос возврата НДФЛ при покупке квартиры.

• Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 млн. руб., то есть собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.   (2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.);
• Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости (в пределах вышеуказанных 2 млн. руб.), но и сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту —в пределах 3 млн. руб. То есть при ипотеке сумма НДФЛ к возврату — 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13% =390 тыс. руб.). Таким образом, если вы купили квартирув ипотеку, то максимально сможете вернуть НДФЛ  в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. со стоимости квартиры и 390 тыс. руб. с суммы переплаты по ипотеке);
• Правом на имущественный вычет при покупке недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни;
• Как правило, полностью налоговый вычет «выбирается» налогоплательщикомв течении нескольких лет после покупки недвижимости. Это зависит от размера официальной заработной платы и отчислений  работодателем НДФЛ.

Если вы получаете вычет через ФНС, вам нужно предоставить следующие документы:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• договор о покупке квартиры или участия в долевом строительстве либо договор уступки права требования и акт приема-передачи;
• чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если оплата осуществлялась за долю супруга или ребенка;
• договор ипотеки, график погашения ипотеки и справку об оплате процентов из банка, если квартира приобреталась в ипотеку;
• справка о доходах за тот год, за который заявлен вычет.

Форму декларации 3-НДФЛ можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы. Удобнее всего заполнить эту форму в личном кабинете, приложить необходимые документы. Этот пакет документов нужно передать в налоговую до 30 апреля следующего года. Налоговая проверит документы и декларацию за три месяца, а затем вернет деньги на счет, указанный в заявлении.

Можно получить налоговый вычет от работодателя, не ожидая окончания налогового периода (год). Для этого нужно подать в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право на вычет. Также необходимо подать заявление оправе на имущественный налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту прописки

При оформлении через налоговую подать заявление необходимо в следующем после оформления недвижимости в собственность году. Так, если квартира была куплена в 2023, то обращаться в ФНС можно уже в январе 2024 года.

Если помимо официальной заработной платы в декларацию будут включены другие доходы, например, от сдачи жилья в аренду или полученные по договору ГПХ, то важно успеть подать 3-НДФЛ до конца апреля.

Когда единственный источник доходов — это зарплата, то подать декларацию можно втечение трех лет с момента оформления покупки жилья. И в этом случае налог вернут за все прошедшее между покупкой и обращением в ФНС время. Так, если собственность на квартиру была оформлена в 2021 году, то можно рассчитывать на получение вычета за 2021, 2022 и 2023 годы.

Если же планируется получать вычет через работодателя, то обратиться можно сразу после покупки и регистрации собственности, даже если они прошли уже в текущем году.

На рассмотрение заявления ФНС отведено 3 месяца. При положительном решении деньги поступят на счет заявителя в течение месяца.

Налоговыйвычет на имущество можно оформить по завершении года в упрощенном порядке без подготовки декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба получит всю нужную информацию напрямую от банковских учреждений и исполнительных органов, затем, но не позже 20-го марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля, отправит в персональный кабинет на веб-сайте ФНС предварительно заполненное ходатайство наналоговый вычет. Этот документ нужно проверить и заверить электронной подписью.

Стандартный способ оформления вычета подразумевает личное обращение в налоговый орган или оформление через интернет.

Оформить вычет в стандартном порядке можно лично в инспекции или онлайн. В упрощенном порядке — только на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.